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试点税延养老保险 兼具社保补充和理财双重功能

新闻快讯养老动态

      据媒体报道,等了10年的税收延迟商业养老险或于今年年底启动试点。未来,税延养老险将成为养老市场极为重要的一个金融产品,为养老提供补充。今年6月,国务院确定了加快发展商业养老保险的多项措施,明确将加快个人税延型商业养老保险试点。保监会相关负责人表示,税延型养老保险试点方案正在制定,方案制定完成、上报批准以后,能够尽快实施。
      试点“税延养老保险”,不仅符合今年政府工作报告中关于“发展商业养老保险、丰富养老产品服务供给”的表述,也与“十三五”时期民生保障的主旋律高度吻合。所谓“个人税延养老险”,即投保人在税前列支保费,等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税的一种养老保险。对照国际经验,实行税延型养老险,通常是在一个国家人均GDP达到中等发达国家水平这个阶段的前后推行,我国不但人均GDP早已超过8000美元,部分居民也已先行一步购买商业养老保险。从实践来看,税延养老既是金融保险利润增长的重要来源,更兼具社保补充和理财双重功能。
      商业养老保险是个人和家庭商业养老保障计划的主要承担者。具体来说,充分发挥保险业的专业优势,从提供资金支持、风险保障、服务衔接等方面,多角度、全方位参与养老服务业发展,既是解决我国养老服务供给不足、有效应对人口老龄化的重要途径,更是金融业自身转型升级的内在要求和有益尝试。其中,税延养老保险既是社保体系的有益补充,更是工薪阶层尤其中产阶层最具公益性、个性化保障之选。2009年,国务院《关于推进上海加快发展现代服务业和先进制造业,建设国际金融中心和国际航运中心的意见》首次提出要适时开展税延养老险试点。 2017年7月,国务院办公厅《关于加快发展商业养老保险的若干意见》明确提出,“支持符合条件的商业保险机构积极参与个人税收递延型商业养老保险试点”,“对商业保险机构一年期以上人身保险保费收入免征增值税”。
      “坚持在发展中保障和改善民生。”党的十九大报告提出,要“按照兜底线、织密网、建机制的要求,全面建成覆盖全民、城乡统筹、权责清晰、保障适度、可持续的多层次社会保障体系”。试点“税延养老险”,关键是要让大多数人都有“获得感”。数据显示,我国达到个人所得税起征点的纳税人约2800万人,其中年收入12万元以上的自行申报纳税人约550万人,即我国年收入12万元以上的占个人纳税人总数不足20%。
      如果税延养老保险面向年收入12万元以下的普通纳税人,相应的产品对于提高养老保险水平的补充作用非常有限。反之,如果以年收入12万元以上的纳税人为税延养老保险的主要群体,那税延养老保险岂不成了“小众”纳税人的福利?其实,税延养老保险只是社会养老保障体系的一个有益补充或者说是一个次优选择,并非什么万能良药。即便确实增添了养老的选项,也要正视税延养老保险的局限性,以更好地实现“老有所养,老有所依”。

消息来源:未知

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